常见问题 — InvoiceForge
关于 InvoiceForge 和日本资格发票制度、源泉征收、电子帐簿保存法的常见问题。
资格发票制度
- インボイス制度とは何ですか?
- 2023年10月1日に施行された日本の消費税の仕入税額控除に関する制度です。買い手が仕入税額控除を受けるために、売り手が発行した『適格請求書 (インボイス)』が必要になります。適格請求書を発行できるのは、税務署に登録した『適格請求書発行事業者』のみで、登録番号 (T+13桁) を請求書に記載します。
- 適格請求書 (インボイス) に必要な記載事項は?
- 国税庁が定める6項目を記載する必要があります: (1) 適格請求書発行事業者の氏名/名称と登録番号、(2) 取引年月日、(3) 取引内容 (軽減税率対象品目はその旨)、(4) 税率ごとの税抜または税込合計額と適用税率、(5) 税率ごとの消費税額等、(6) 書類の交付を受ける事業者の氏名/名称。InvoiceForge ではこの6項目すべてを自動で記載します。軽減税率対象品目には ※ マーカーと凡例を自動表示します。
- T番号 (登録番号) の形式と確認方法は?
- 『T』の後に13桁の数字が続きます (例: T1234567890123)。法人の場合は法人番号、個人事業主の場合は新規発行された13桁の数字。InvoiceForge は入力時に形式 (T + 13桁) を厳格検証して誤入力を防ぎます。発行した T番号 の実在確認は、国税庁『適格請求書発行事業者公表サイト』(https://www.invoice-kohyo.nta.go.jp/) で検索してください。
- 返還インボイス・修正インボイスの発行には対応していますか?
- 返品・値引き・割戻しの際に交付する『適格返還請求書 (返還インボイス)』と、記載誤りを訂正する『修正インボイス』の専用フローは現在開発中です。税込1万円以上の対価返還は交付義務、修正インボイスは免除制度なしで交付義務があります (消費税法第57条の4第3項、国税庁インボイスQ&A)。実装までは、元請求書を void (取消) にした上で正しい内容の請求書を改めて発行し、備考欄に元インボイス番号と修正理由を記載する運用を推奨します。
- 軽減税率 (8%) 対象品目にはどのように印を付けますか?
- InvoiceForge は品目の税率を 8% に設定すると、PDF 上の品目名に『※』マーカーを自動で付与し、テーブル直下に『※印は軽減税率 (8%) 対象品目です』の凡例を表示します。これは消費税法第57条の4第1項第3号が求める『軽減対象課税資産の譲渡等である旨』の記載に該当します。
源泉征收
- 源泉徴収の対象になる『報酬・料金』とは?
- 所得税法第204条に列挙された取引です。代表例: 原稿料・講演料・デザイン料・通訳料・モデル料・税理士/弁護士などの士業報酬・特定の請負業務など。法人クライアントへの請求が対象で、個人クライアントへの請求は対象外です。SES や受託開発の月額固定報酬は通常対象外です。
- 源泉徴収の税率は何%ですか?
- 原則として支払額の10.21%(所得税10%+復興特別所得税0.21%)。ただし、同一の報酬で支払額が100万円を超える場合、超過分は20.42%(所得税20%+復興特別所得税0.42%)。例えば150万円の請求の場合、100万×10.21%+50万×20.42%=204,200円が源泉徴収額です。InvoiceForge が自動で計算します。
消费税
- 消費税の軽減税率 8% と標準税率 10% の違いは?
- 軽減税率 8% は飲食料品 (酒類・外食を除く) と週2回以上発行される新聞 (定期購読契約) のみが対象です。それ以外はすべて標準税率 10%。請求書では税率ごとに合計と消費税額を区分して記載する必要があり、これがインボイス制度の必須要件のひとつです。
- 消費税の端数処理 (切り捨て・切り上げ・四捨五入) のルールは?
- インボイス制度では、税率ごとに『1回のみ』端数処理を行います。切り捨て・切り上げ・四捨五入のいずれを採用するかは事業者の任意です (請求書全体で統一する必要あり)。InvoiceForge では事業者プロフィールでデフォルトを設定でき、書類毎にも変更可能。明細単位で端数処理する従来の方式は、インボイス制度では認められません。
定价与套餐
- 無料プランで何件まで請求書を発行できますか?
- 月 5 件までの請求書・見積書・納品書を無料で発行できます。PDF のフッターに小さな『Made with InvoiceForge』のウォーターマークが入りますが、内容に制限はありません。取引先・履歴の保存数も無制限。Pro プラン (月¥980) で発行枚数無制限+ウォーターマーク削除になります。
- データのエクスポートはできますか?
- Free/Pro プランでは個別 PDF のダウンロードが可能。Business プラン (月¥2,980) で全データの CSV エクスポートが利用できます。退会時は全データの CSV ダウンロード後、30日以内に削除されます。データの所有権は常にユーザー側にあります。
其他
- 電子帳簿保存法に対応していますか?
- 発行した PDF は SHA-256 ハッシュ付きで Supabase Storage (日本リージョン) に保存され、改ざん検知が可能です。監査ログは actor ごとのハッシュチェーン (prevHash / newHash) で構成され、電子帳簿保存法の『真実性 (訂正削除履歴が残るシステム)』要件を満たします。タイムスタンプ付与は総務大臣認定の時刻認証業務認定事業者 (セイコー / アマノ / MIND / GMO グローバルサイン 等) の契約 URL を環境変数に設定した場合のみ電子帳簿保存法上のタイムスタンプとして機能します。Pro 以上のプランでは7年保存を保証します (法定保存期間)。